ПОИСК НЕДВИЖИМОСТИ В БАЛАКОВО

  • Квартиры
  • Комнаты
  • Дома
  • Коммерческая недвижимость
Микрорайон
  • 1 Микрорайон
  • 2 Микрорайон
  • 3 Микрорайон
  • 4 Микрорайон
  • 4Б Микрорайон
  • 4В Микрорайон
  • 5 Микрорайон
  • 5А Микрорайон
  • 6 Микрорайон
  • 7 Микрорайон
  • 8 Микрорайон
  • 8А Микрорайон
  • 9 Микрорайон
  • 9А Микрорайон
  • 10 Микрорайон
  • 11 Микрорайон
  • Дзержинский
  • Жил.город
  • Старый Город
Комнаты
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
Общая площадь (м2)
Цена
Этаж
Микрорайон
  • 1 Микрорайон
  • 2 Микрорайон
  • 3 Микрорайон
  • 4 Микрорайон
  • 4Б Микрорайон
  • 4В Микрорайон
  • 5 Микрорайон
  • 5А Микрорайон
  • 6 Микрорайон
  • 7 Микрорайон
  • 8 Микрорайон
  • 8А Микрорайон
  • 9 Микрорайон
  • 9А Микрорайон
  • 10 Микрорайон
  • 11 Микрорайон
  • Дзержинский
  • Жил.город
  • Старый Город
Общая площадь (м2)
Цена
Этаж
Микрорайон
  • Дзержинский
  • Жил.город
  • Ивановка
  • Красный Яр
  • Натальино
  • Подсосенки с
  • Радужный
  • Сазанлей
  • Старый Город
  • Сельская местность
Тип
  • Часть дома
  • Частный дом
  • Дача
Площадь
Стоимость
Этажность
Категория
  • Готовый бизнес
  • Торговые площади
  • Офис
  • Общепит
  • Свободное назначение
  • Производственное назначение
  • Склад
Площадь
Стоимость

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

17.11.2017

Любое получение гражданином дохода облагается налогом. Собственник, продавший свою недвижимость, обязан уплатить государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13 % от суммы полученного дохода.

В 2017 году вступили в силу изменения в Налоговом кодексе РФ касательно сделок с недвижимостью. Новый закон регламентирует сроки, порядок и льготы при исчислении налогов с доходов от продажи домов и квартир.

Кто должен платить налог с продажи недвижимости?

Обязанность оплаты НДФЛ возникает у бывшего собственника недвижимости после продажи. Государством предусмотрены случаи освобождения от уплаты налога, которые зависят от срока владения имуществом:

1. Если квартира была приобретена после 01.01.2016 года и находилась в собственности более 5 лет.

2. Если квартира находилась в собственности более 3 лет и была приобретена в собственность после 01.01.2016 года на основании:

  • договора дарения от родственников;

  • наследства от родственников;

  • договора приватизации;

  • договора пожизненной ренты с иждивением.

3. Если квартира была приобретена до 01.01.2016 года и находилась в собственности более 3 лет.

Срок владения имуществом исчисляется с даты регистрации права собственности и далее рассчитывается в месяцах.

Размер налога и база для его начисления.

Налог на доходы физических лиц при продаже жилья составляет 13%. Эта ставка фиксированная и не зависит от цены на недвижимость. Она применяется только для резидентов, т. е. лиц, проживающих в стране свыше 183 дней в году. Для нерезидентов ставка приравнена к 30%.

Для правильного расчета НДФЛ квартира необходимо знать следующее:

  1. На основании чего возникло право собственности на недвижимость (куплена, получена по завещанию или прочее);
  2. Дата возникновения права собственности;
  3. Кадастровая оценка (кадастровая стоимость) проданной недвижимости и цена, указанная в договоре купли-продажи.

Исходим из того, что по сроку владения недвижимостью и основанию возникновения собственности вы определили, налог с продажи будет необходимо платить. Осталось рассчитать размер налога. Для этого необходимо сравнить кадастровую стоимость, определенную на 1 января года, в котором совершена сделка, и цену квартиры, указанной в договоре.

Если цена, указанная в договоре, больше кадастровой стоимости, то базой для начисления налога будет являться договорная цена.

Например: Вы продали квартиру за 1 500 000 рублей, то сумма налога составит: 1 500 000 х 13% = 195 000 рублей.

Если цена, указанная в договоре, меньше кадастровой стоимости, то базой для начисления налога будет являться кадастровая стоимость, умноженная на 70 %.

Например: Вы продали квартиру за 1 400 000 рублей, а кадастровая стоимость квартиры составляет 1 600 000 рублей, то сумма налога составит: 1 600 000 х 70% х 13% = 145 600 рублей.

Можно ли уменьшить налогооблагаемую сумму?

Налогооблагаемую сумму можно уменьшить одним из двух способов:

  1. Применить имущественный вычет.
  2. Указать и подтвердить расходы на приобретение проданной квартиры.

Имущественный вычет.

Налоговым законодательством предусмотрена сумма, не облагающаяся налогом при продаже квартиры - это имущественный вычет в сумме 1 000 000 рублей.

Например: Квартиры была продана за 1 700 000 рублей. Если в декларации указать применение налогового вычета, то сумма налога составит: 1 700 000 рублей – 1 000 000 рублей х 13% = 91 000 рублей.

У данного вида льготы имеются особенности:

  1. Вычет можно использовать один раз в одном налоговом периоде.
  2. Нельзя разделять сумму вычета на несколько объектов недвижимости.

Если бывший собственник имущества может доказать понесенные расходы при его приобретении, то возможно будет более выгодно воспользоваться другим способом уменьшения налоговой нагрузки.

К понесенным расходам на приобретение можно отнести:

  • договор купли-продажи, где указана сумма приобретения жилья, расписка продавца в получении всей суммы;
  • кто возводил строение самостоятельно, подтвердят расходы актами сдачи работ, квитанциями закупки материалов и сметами;
  • кто приобретал квартиру с использованием кредитных (ипотечных) средств, предоставят ипотечное соглашение с банком для подтверждения уплаты взносов за кредит.


Например: Покупали квартиру за 2 000 000 рублей, а продали ее за 2 150 000 рублей, то сумма налога составит: 2 150 000 – 2 000 000 х 13% = 19 500 рублей.

Если применить налоговый вычет, то сумма налога составит: 2 150 000 – 1 000 000 х 13% = 149 500 рублей.

Из данного примера видно, что более выгодно указать расходы на приобретение, чем налоговый вычет.

В определенных случаях может получиться так, что налог не нужно будет платить совсем, даже если срок владения недвижимостью будет меньше срока, определенного в законе.

Например: Продали квартиру за 900 000 рублей, что большее ее кадастровой стоимости. Указали в декларации налоговый вычет в 1 000 000 рублей, то сумма налога составит: 900 000 рублей – 1 000 000 рублей = -100 000 рублей, т.е. налог будет 0 рублей.

Например: Покупали квартиру за 2 000 000 рублей, а продали ее за 1 800 000 рублей, что больше ее кадастровой стоимости, то сумма налога составит: 1 800 000 - 2 000 000 = - 200 000 рублей, т.е. налог будет 0 рублей.

Платят ли налог пенсионеры?

Законодательство не предусматривает каких-либо льгот при оплате НДФЛ для пенсионеров. Ставка является фиксированной и не зависит от количества лет плательщика.

Порядок и сроки оплаты налога.

Бывшему собственнику необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором была продажа, сдать лично или направить по почте в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации декларацию по форме 3-НДФЛ. После проверки данных налоговая инспекция передает налогоплательщику квитанцию с указанием суммы, реквизитов и срока для оплаты налога в бюджет. При составлении декларации важно достоверно указывать всю информацию, а также прилагать копии подтверждающих документов. При наличии ошибок или неверного оформления декларации налоговые органы вправе отказать в льготе при расчете НДФЛ. Поэтому для составления декларации лучше обратиться за помощью в специализированные организации. Несвоевременное предоставления декларации, а также оплата налога в бюджет может повлечь начисление штрафа и пеней.


Возврат к списку